Energiebelasting
De overheid wil dat consumenten en bedrijven zuinig en efficiënt omgaan met energie. Om onnodig energieverbruik te voorkomen, heft de overheid daarom energiebelasting op elektriciteit en aardgas.
In dit dossier kom je erachter:
- Wanneer en hoeveel energiebelasting je betaalt
- Hoe hoog de vermindering van de energiebelasting is
- Of je een teruggaaf van de energiebelasting kunt claimen
Je betaalt de energiebelasting per eenheid aan je energieleverancier.
Wanneer betaal je energiebelasting?
Als je stroom of gas verbruikt betaal je eigenlijk altijd energiebelasting. Hoeveel je precies betaalt per kilowattuur (kWh) elektriciteit en kubieke meter (m3) gas hangt af van je verbruik. Hoe meer je verbruikt, hoe meer belasting je betaalt.
De energiebelasting is verwerkt in jouw energierekening. De leverancier draagt de belasting uiteindelijk af aan de Belastingdienst.
Geen energiebelasting
In sommige situaties hoef je geen energiebelasting te betalen.
Namelijk voor:
- Elektriciteit die je zelf opwekt met hernieuwbare energiebronnen.
- Elektriciteit die je opwekt met een noodinstallatie, in verband met een storing in het distributienet.
- Stortgas, rioolwaterzuiveringsgas of biogas die je zelf wint.
- Stroom die je opwekt middels een warmtekrachtkoppeling.
Belasting elektriciteit
Voor elektriciteit betaal je energiebelasting en Opslag Duurzame Energie (ODE). Deze extra belasting is sinds 2013 in de Wet belastingen op milieugrondslag (Wbm) opgenomen. De heffing is bedoeld om het investeren in duurzame energie te stimuleren.
Tarieven consumenten
De onderstaande tarieven gelden voor consumenten die tussen de 0 en 10.000 kWh aan stroom verbruiken.
| Energiebelasting per kWh | ODE per kWh | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,10458 | € 0,0132 |
| 2019 | € 0,09863 | € 0,0189 |
| 2020 | € 0,09770 | € 0,0273 |
| 2021 | € 0,09428 | € 0,0300 |
| 2022 | € 0,03679 | € 0,0305 |
| 2023 | € 0,12599 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,10880 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,10512 | n.v.t. |
Tarieven grootverbruikers
De onderstaande tarieven gelden voor de stroom die consumenten en bedrijven tussen de 10.000 en 50.000 kWh verbruiken (de 2e schijf).
| Energiebelasting per kWh | ODE per kWh | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,05274 | € 0,0180 |
| 2019 | € 0,05337 | € 0,0278 |
| 2020 | € 0,05083 | € 0,0375 |
| 2021 | € 0,05164 | € 0,0411 |
| 2022 | € 0,04361 | € 0,0418 |
| 2023 | € 0,10046 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,09034 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,06937 | n.v.t. |
Tarieven openbare laadpalen
De onderstaande tarieven gelden voor openbare oplaadinstallaties van elektrische voertuigen.
| Energiebelasting per kWh | |
|---|---|
| 2018 | € 0,05274 |
| 2019 | € 0,05337 |
| 2020 | € 0,05083 |
| 2021 | € 0,05164 |
| 2022 | € 0,04361 |
| 2023 | € 0,05549 |
| 2024 | € 0,04089 |
| 2025 | € 0,04068 |
Belasting gas
Ook voor gas geldt er een energiebelasting en een ODE.
Tarieven consumenten gas
| Energiebelasting per m3 | ODE per m3 | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,26001 | € 0,0285 |
| 2019 | € 0,29313 | € 0,0524 |
| 2020 | € 0,33307 | € 0,0775 |
| 2021 | € 0,34856 | € 0,0851 |
| 2022 | € 0,36322 | € 0,0865 |
| 2023 | € 0,48980 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,58296 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,57816 | n.v.t. |
Tarieven tuinbouw (verlaagd tarief)
Tot en met een verbruik van 170.000 m3 gas:
| Energiebelasting per m3 | ODE per m3 | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,04175 | € 0,0046 |
| 2019 | € 0,04707 | € 0,0084 |
| 2020 | € 0,05348 | € 0,0124 |
| 2021 | € 0,05597 | € 0,0137 |
| 2022 | € 0,05833 | € 0,0139 |
| 2023 | € 0,07867 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,09365 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,13298 | n.v.t. |
Vermindering energiebelasting
Voor iedere elektriciteitsaansluiting geldt een vermindering van de energiebelasting, ofwel een zogenaamde heffingskorting.
Let op: de heffingskorting geldt alleen voor aansluitingen met een verblijfsfunctie.
Hoogte vermindering energiebelasting
De vermindering van de energiebelasting (heffingskorting) bedraagt 524,95 euro (in 2025) per elektriciteitsaansluiting, exclusief btw. Inclusief 21 procent btw komt dit neer op 635,19 euro.
| Jaar | Vermindering energiebelasting |
|---|---|
| 2018 | € 308,54 |
| 2019 | € 257,54 |
| 2020 | € 435,68 |
| 2021 | € 461,62 |
| 2022 | € 681,63 |
| 2023 | € 493,27 |
| 2024 | € 521,81 |
| 2025 | € 524,95 |
Het idee achter de vermindering van de energiebelasting is dat een deel van het stroomverbruik geldt als basisvoorziening en daarom niet wordt belast. De hoogte van de belastingvermindering wordt ieder jaar door de overheid bijgesteld.
De heffingskorting is bedoeld voor een heel jaar, maar als je bijvoorbeeld maar zes maanden energie gebruikt binnen je contract, krijg je de korting voor die zes maanden. Voor zover bij ons bekend worden energiebelastingen per maand berekend. Dat geldt dan dus ook voor de vermindering energiebelasting.
Teruggave energiebelasting
In sommige situaties kun je energiebelasting terugvragen. Als particulier kun je echter alleen in aanmerking komen voor de teruggaaf als een huis is gesplitst in 2 of meer onroerende zaken en deze zijn aangesloten op één aansluiting.
De wettelijke belastingvermindering kan dan namelijk maar één keer worden toegepast. Dat is in het nadeel van de verbruikers. Als verbruiker kun je teruggaaf krijgen van energiebelasting.
Op deze pagina staan alle teruggaafregelingen.
Stuur ons een bericht
