Energiebelasting
De overheid heft energiebelasting op het verbruik van elektriciteit en aardgas. Je betaalt de energiebelasting per eenheid aan je energieleverancier.
In dit dossier kom je erachter:
- Wanneer en hoeveel energiebelasting je betaalt
- Hoe hoog de vermindering energiebelasting is
- Of je een teruggaaf van de energiebelasting kunt claimen
Wanneer betaal je energiebelasting?
Wanneer je stroom of gas verbruikt, betaal je eigenlijk altijd energiebelasting. Hoeveel je precies betaalt per kilowattuur (kWh) elektriciteit en kubieke meter (m3) gas, hangt af van je verbruik.
Hoe meer je verbruikt, hoe meer belasting je betaalt.
De energiebelasting is verwerkt in jouw energierekening. De leverancier draagt de belasting uiteindelijk af aan de Belastingdienst.
Geen energiebelasting
In sommige situaties hoef je geen energiebelasting te betalen:
- Als je zelf elektriciteit opwekt met hernieuwbare energiebronnen (tot 2027).
- Als jouw elektriciteit wordt opgewekt met een noodinstallatie als gevolg van een storing in het net.
- Als je stroom opwekt middels een warmtekrachtkoppeling.
- Als je gebruikmaakt van stortgas, rioolwaterzuiveringsgas of biogas die je zelf wint.
Energiebelasting stroom
Voor het verbruiken van elektriciteit betaal je energiebelasting per kilowattuur (kWh) en opslag duurzame energie (ODE). Deze heffingen zijn bedoeld om het investeren in duurzame stroom te stimuleren.
Over de energiebelasting wordt ook 21 procent btw betaald.
In 2025 bedraagt de standaard energiebelasting op stroom € 0,12286 per kWh, inclusief btw.
Tarieven huishoudens
Hieronder vind je een overzicht van de energiebelasting die geldt voor consumenten die tussen de 0 en 10.000 kWh aan stroom per jaar verbruiken.
| Energiebelasting per kWh | ODE per kWh | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,10458 | € 0,0132 |
| 2019 | € 0,09863 | € 0,0189 |
| 2020 | € 0,09770 | € 0,0273 |
| 2021 | € 0,09428 | € 0,0300 |
| 2022 | € 0,03679 | € 0,0305 |
| 2023 | € 0,12599 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,10880 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,10154 | n.v.t. |
Tarieven grootverbruikers
De onderstaande tarieven gelden voor de stroom die consumenten en bedrijven tussen de 10.000 en 50.000 kWh verbruiken (de 2e schijf).
| Energiebelasting per kWh | ODE per kWh | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,05274 | € 0,0180 |
| 2019 | € 0,05337 | € 0,0278 |
| 2020 | € 0,05083 | € 0,0375 |
| 2021 | € 0,05164 | € 0,0411 |
| 2022 | € 0,04361 | € 0,0418 |
| 2023 | € 0,10046 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,09034 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,06937 | n.v.t. |
Tarieven openbare laadpalen
De onderstaande tarieven gelden voor openbare oplaadinstallaties van elektrische voertuigen.
| Energiebelasting per kWh | |
|---|---|
| 2018 | € 0,05274 |
| 2019 | € 0,05337 |
| 2020 | € 0,05083 |
| 2021 | € 0,05164 |
| 2022 | € 0,04361 |
| 2023 | € 0,05549 |
| 2024 | € 0,04089 |
| 2025 | € 0,04068 |
Energiebelasting gas
Ook voor aardgas betalen huishoudens en bedrijven energiebelasting..
Voor huishoudens bedraagt de energiebelasting op gas € 0,6996 per m3, inclusief btw (in 2025).
Tarieven huishoudens
Hieronder vind je een overzicht van de energiebelasting op gas die geldt voor consumenten.
| Energiebelasting per m3 | ODE per m3 | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,26001 | € 0,0285 |
| 2019 | € 0,29313 | € 0,0524 |
| 2020 | € 0,33307 | € 0,0775 |
| 2021 | € 0,34856 | € 0,0851 |
| 2022 | € 0,36322 | € 0,0865 |
| 2023 | € 0,48980 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,58296 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,57816 | n.v.t. |
Tarieven tuinbouw (verlaagd tarief)
Tot en met een verbruik van 170.000 m3 gas:
| Energiebelasting per m3 | ODE per m3 | |
|---|---|---|
| 2018 | € 0,04175 | € 0,0046 |
| 2019 | € 0,04707 | € 0,0084 |
| 2020 | € 0,05348 | € 0,0124 |
| 2021 | € 0,05597 | € 0,0137 |
| 2022 | € 0,05833 | € 0,0139 |
| 2023 | € 0,07867 | n.v.t. |
| 2024 | € 0,09365 | n.v.t. |
| 2025 | € 0,13298 | n.v.t. |
Vermindering energiebelasting
Voor iedere elektriciteitsaansluiting geldt een vermindering van de energiebelasting, ofwel een heffingskorting op de energiebelasting.
Let op: de vermindering energiebelasting geldt alleen voor aansluitingen met een verblijfsfunctie.
Hoogte vermindering energiebelasting
De vermindering van de energiebelasting (heffingskorting) bedraagt 524,95 euro (in 2025) per elektriciteitsaansluiting, exclusief btw. Inclusief 21 procent btw komt dit neer op 635,19 euro.
Een overzicht van de actuele vermindering energiebelasting en die in afgelopen jaren.
| Jaar | Vermindering energiebelasting |
|---|---|
| 2018 | € 308,54 |
| 2019 | € 257,54 |
| 2020 | € 435,68 |
| 2021 | € 461,62 |
| 2022 | € 681,63 |
| 2023 | € 493,27 |
| 2024 | € 521,81 |
| 2025 | € 524,95 |
Het idee achter de vermindering van de energiebelasting is dat een deel van het stroomverbruik geldt als basisvoorziening en daarom niet wordt belast. De hoogte van de belastingvermindering wordt ieder jaar door de overheid bijgesteld.
De heffingskorting is bedoeld voor een heel jaar, maar als je bijvoorbeeld maar zes maanden energie gebruikt binnen je contract, krijg je de korting voor die zes maanden. Voor zover bij ons bekend worden energiebelastingen per maand berekend. Dat geldt dan dus ook voor de vermindering energiebelasting.
Teruggave energiebelasting
In sommige situaties kun je energiebelasting terugvragen. Als particulier kun je echter alleen in aanmerking komen voor de teruggaaf als een huis is gesplitst in 2 of meer onroerende zaken en deze zijn aangesloten op één aansluiting.
De wettelijke belastingvermindering kan dan namelijk maar één keer worden toegepast. Dat is in het nadeel van de verbruikers. Als verbruiker kun je teruggaaf krijgen van energiebelasting.
Op deze pagina staan alle teruggaafregelingen.